Ga naar inhoud
Belastinghelden.nl

Specifieke zorgkosten aftrekken van de belasting

Heb je hoge medische kosten gehad die niet (volledig) vergoed zijn door je zorgverzekering? Dan kun je die mogelijk aftrekken bij je belastingaangifte. Je betaalt minder belasting en krijgt geld terug.

Gecontroleerd mrt. 20266 min

Bereken je belastingvoordeel

Bij een fiscaal partner: het gezamenlijke inkomen

€

Alleen kosten die niet door je verzekering zijn vergoed

€

Welke zorgkosten zijn aftrekbaar?

Niet alle medische kosten zijn aftrekbaar. Het gaat alleen om kosten die je zelf hebt betaald en die niet vergoed zijn door je zorgverzekering. De belangrijkste categorieën:

  • Tandartskosten die niet vergoed zijn, zoals kronen, implantaten of orthodontie
  • Brillen en contactlenzen op sterkte
  • Voorgeschreven medicijnen en hulpmiddelen (gehoorapparaat, rollator, pruik bij ziekte)
  • Dieetkosten bij een door een arts voorgeschreven dieet (vaste bedragen uit de dieetlijst)
  • Reiskosten naar arts, ziekenhuis of therapeut (€ 0,23 per km of de werkelijke OV-kosten)
  • Extra kleding en beddengoed bij ziekte of invaliditeit (vast bedrag: € 340 of € 850 per jaar)

Het drempelbedrag: wanneer heb je aftrek?

Je mag niet al je zorgkosten aftrekken. Alleen het deel dat boven een uitkomt, is aftrekbaar. Het drempelbedrag hangt af van je inkomen: hoe hoger je inkomen, hoe hoger de drempel.

Bij een inkomen tot € 50.635 (2025) is het drempelbedrag 1,65% van je inkomen, met een minimum van € 164. Boven die grens geldt 5,75% over het meerdere.

Hoeveel belastingvoordeel levert het op?

Je bespaart het aftrekbare bedrag vermenigvuldigd met je marginale tarief. Dat is het percentage belasting dat je betaalt over je laatst verdiende euro. In 2025 is dat 35,82%, 37,48% of 49,50%, afhankelijk van je inkomen.

Heb je een ? Dan mogen jullie zelf kiezen bij wie de zorgkosten worden afgetrokken. Het is vaak voordeliger om ze af te trekken bij de partner met het hoogste inkomen, omdat die een hoger marginaal tarief heeft.

Hoe geef je zorgkosten aan?

Je geeft zorgkosten aan in je belastingaangifte bij Mijn Belastingdienst. Je vindt het onder “Zorgkosten en andere buitengewone uitgaven”.

Zorg dat je het volgende bij de hand hebt:

  • Facturen en bonnen van je niet-vergoede zorgkosten
  • Afwijzingen van je zorgverzekering (als bewijs dat kosten niet vergoed zijn)
  • Een dieetverklaring van je arts (bij dieetkosten)
  • Een kilometeradministratie of OV-overzicht (bij reiskosten)

Bewaar je bonnen en facturen minimaal 5 jaar. De Belastingdienst kan achteraf om bewijs vragen.

Telt het eigen risico mee als zorgkosten?
Nee. Het eigen risico van je zorgverzekering is niet aftrekbaar. Ook de premie van je basisverzekering of aanvullende verzekering mag je niet aftrekken.
Mag ik tandartskosten aftrekken?
Ja, voor zover de kosten niet vergoed zijn door je verzekering. Denk aan kronen, implantaten of orthodontie. Bewaar de facturen en de afwijzing van je verzekering als bewijs.
Hoe werkt het drempelbedrag met een fiscaal partner?
Bij een fiscaal partner tel je beider inkomens bij elkaar op. Het drempelbedrag wordt dan berekend over het gezamenlijke inkomen. Het minimumbedrag is in dat geval ook hoger. Jullie mogen samen bepalen bij wie de aftrek terechtkomt.
Welke dieetkosten mag ik aftrekken?
Je mag dieetkosten aftrekken als een arts het dieet heeft voorgeschreven vanwege een ziekte. De Belastingdienst werkt met vaste (forfaitaire) bedragen per dieettype. Je trekt dus niet je werkelijke kosten af, maar het bedrag uit de officiële dieetlijst.
Mag ik reiskosten naar het ziekenhuis aftrekken?
Ja. Je mag € 0,23 per kilometer aftrekken voor reizen naar arts, ziekenhuis of therapeut. Ga je met het openbaar vervoer? Dan trek je de werkelijke kosten af. Bewaar je kaartjes of OV-chipkaartoverzicht.

Ken je iemand voor wie dit ook handig is?

Bronnen