Algemene heffingskorting en arbeidskorting: zo werken ze
Heffingskortingen zorgen ervoor dat je minder belasting betaalt. Iedereen met inkomen krijgt ze automatisch. Toch weten veel mensen niet hoe ze werken of hoeveel ze opleveren. Op deze pagina leggen we de twee belangrijkste kortingen uit: de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Met concrete bedragen per inkomensniveau. Wil je direct weten welke kortingen jij krijgt, inclusief de combinatiekorting en ouderenkorting? Doe dan de heffingskortingen-check.
Wat zijn heffingskortingen?
Over je inkomen betaal je . Dat is een combinatie van inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen. Heffingskortingen worden van die loonheffing afgetrokken. Je betaalt daardoor minder belasting.
Je kunt het vergelijken met korting in een winkel. De prijs (de belasting) staat vast, maar je krijgt een korting waardoor je minder hoeft te betalen. Het verschil: bij heffingskortingen bepaalt je inkomen hoe hoog de korting is.
De twee grootste heffingskortingen zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Samen leveren ze in 2026 tot € 8.800 op. Je werkgever past ze automatisch toe op je loonstrookje. Heb je geen werkgever? Dan verrekent de Belastingdienst ze bij je aangifte.
Algemene heffingskorting
De algemene heffingskorting is er voor iedereen met inkomen in . Het maakt niet uit of je werkt, een uitkering ontvangt of pensioen krijgt.
In 2026 is de maximale algemene heffingskorting € 3.115. Je krijgt dat volledige bedrag als je inkomen niet hoger is dan € 29.736. Daarboven bouwt de korting af met 6,398% per euro. Bij een inkomen boven € 78.426 is de korting € 0.
Algemene heffingskorting per inkomen (2026)
| Bruto inkomen | Algemene heffingskorting |
|---|---|
| € 20.000 | € 3.115 |
| € 29.736 | € 3.115 |
| € 40.000 | € 2.458 |
| € 60.000 | € 1.179 |
| € 78.426+ | € 0 |
Arbeidskorting
De arbeidskorting is een extra korting voor mensen die werken. Je krijgt deze korting alleen als je box 1 inkomen hebt uit werk. Heb je alleen een uitkering of pensioen? Dan krijg je geen arbeidskorting.
In 2026 is de maximale arbeidskorting € 5.685. De korting bouwt op in drie stappen bij laag inkomen. Het maximum bereik je bij een inkomen van ongeveer € 45.592. Daarboven bouwt de korting weer af. Bij een inkomen boven € 132.920 is de arbeidskorting € 0.
Hoe de arbeidskorting opbouwt en afbouwt (2026)
| Inkomen | Wat gebeurt er? | Arbeidskorting |
|---|---|---|
| € 0 – € 11.965 | Opbouw (8,324%) | € 0 – € 996 |
| € 11.965 – € 25.845 | Opbouw (31,009%) | € 996 – € 5.300 |
| € 25.845 – € 45.592 | Opbouw (1,950%) | € 5.300 – € 5.685 |
| € 45.592 – € 132.920 | Afbouw (6,510%) | € 5.685 – € 0 |
| € 132.920+ | Geen korting meer | € 0 |
De arbeidskorting is het hoogst bij inkomens rond € 45.500. Daarboven lever je per extra verdiende euro 6,51 cent arbeidskorting in. Dat maakt je marginale tarief effectief hoger dan het belastingtarief alleen.
Algemene heffingskorting en arbeidskorting in 2027: het voorstel
In het Belastingplan 2027 stelt het kabinet hogere bedragen voor. De arbeidskorting gaat op alle knikpunten met € 173 extra omhoog, bovenop de inflatiecorrectie. Zo verhouden de voorstellen zich tot 2026:
| Korting | 2026 | Voorstel 2027 |
|---|---|---|
| Algemene heffingskorting (maximaal) | € 3.115 | € 3.154 |
| Algemene heffingskorting, afbouw vanaf | € 29.736 | € 30.910 |
| Arbeidskorting (maximaal) | € 5.685 | € 5.929 |
| Arbeidskorting, afbouw vanaf | € 45.592 | € 47.834 |
| Algemene heffingskorting na AOW-leeftijd (maximaal) | € 1.556 | € 1.596 |
Het inkomen waarbij de kortingen beginnen af te bouwen, hangt af van het minimumloon. Dat wordt in november 2026 vastgesteld, dus de afbouwpunten kunnen nog iets verschuiven. Alle bedragen voor 2027 zijn een voorstel en nog niet aangenomen: de Tweede Kamer stemt in oktober en november, de Eerste Kamer in december. Lees alle plannen in het overzicht van het Belastingplan 2027.
Samen in de praktijk: hoeveel korting krijg jij?
Je totale heffingskorting is de algemene heffingskorting plus de arbeidskorting samen. Dit bedrag wordt afgetrokken van de belasting die je over je inkomen verschuldigd bent.
De tabel hieronder laat zien hoeveel korting je in totaal krijgt bij verschillende inkomens. Alle bedragen zijn voor 2026 en gelden voor werknemers onder de AOW-leeftijd.
| Bruto inkomen | Alg. heffingskorting | Arbeidskorting | Totaal |
|---|---|---|---|
| € 25.000 | € 3.115 | € 5.038 | € 8.153 |
| € 40.000 | € 2.458 | € 5.576 | € 8.034 |
| € 60.000 | € 1.179 | € 4.747 | € 5.926 |
| € 100.000 | € 0 | € 2.143 | € 2.143 |
| € 132.920+ | € 0 | € 0 | € 0 |
Wil je weten hoeveel jij precies overhoudt? Gebruik de bruto-netto rekentool voor een berekening op maat.
Wie profiteert het meest van heffingskortingen?
Bij inkomens tussen € 25.000 en € 35.000 zijn de heffingskortingen het hoogst. De algemene heffingskorting is dan nog (bijna) volledig en de arbeidskorting is al flink opgebouwd. Bij € 25.000 krijg je ruim € 8.100 korting op een belasting van ongeveer € 8.900. Je effectieve belastingdruk is dan slechts zo'n 3%.
Naarmate je meer verdient, dalen de kortingen stap voor stap. Bij € 100.000 heb je nog maar € 2.143 aan kortingen. En boven € 132.920 krijg je helemaal geen heffingskortingen meer.
Na de AOW-leeftijd: lagere heffingskortingen
Heffingskortingen bestaan uit een belastingdeel en een premiedeel. Na je AOW-leeftijd (in 2026 is dat 67 jaar) betaal je geen AOW-premie meer. Daardoor is het premiedeel van de heffingskortingen niet meer van toepassing.
In de praktijk betekent dit dat de heffingskortingen voor AOW-gerechtigden lager zijn. De maximale algemene heffingskorting is dan € 1.556 in plaats van € 3.115. De maximale arbeidskorting is € 2.840 in plaats van € 5.685.
Meer weten over hoe werken? Bekijk het overzicht van de belastingschijven per jaar.
Bereken je nettosalaris
Vul je bruto salaris in en zie direct hoeveel je overhoudt. Inclusief een uitsplitsing van heffingskortingen per schijf.
Verder lezen
Ken je iemand voor wie dit ook handig is?