Belastingplan 2027: dit zijn de plannen

• Hogere tarieven in schijf 1 en 2. Het tarief in de eerste schijf gaat van 35,75% naar 36,23%, in de tweede schijf van 37,56% naar 38,16%. Het toptarief blijft 49,50%.
• Hogere arbeidskorting. De arbeidskorting gaat van maximaal € 5.685 naar maximaal € 5.929.
• Beperkte inflatiecorrectie. Schijfgrenzen en heffingskortingen schuiven in 2027 maar voor 48% mee met de inflatie. Het kabinet noemt dit de vrijheidsbijdrage.
• Lagere ouderenkorting. De ouderenkorting daalt van maximaal € 2.067 naar maximaal € 1.993.
• Box 3 blijft forfaitair. Het nieuwe stelsel op basis van werkelijk rendement is uitgesteld. Het heffingsvrij vermogen wordt € 60.098, het tarief blijft 36%.
• Aftrek zorgkosten verdwijnt per 2028. In 2026 en 2027 kun je specifieke zorgkosten nog aftrekken. De Tweede Kamer vroeg het kabinet op 17 september om te onderzoeken hoe de aftrek kan blijven.
• Overdrachtsbelasting omlaag voor beleggers. Het tarief voor een woning die je niet zelf bewoont gaat van 8% naar 7%. Het 2%-tarief en de startersvrijstelling blijven.
• Startersaftrek verdwijnt. In 2027 nog € 10, vanaf 2028 helemaal weg. De zelfstandigenaftrek wordt zoals gepland € 900.
• Pensioengrens bevroren. Het maximale inkomen waarover je fiscaal vriendelijk pensioen of lijfrente opbouwt blijft tot en met 2032 € 137.800.

Het Centraal Planbureau verwacht dat een doorsnee huishouden er in 2027 0,1% op achteruitgaat. Volgens het kabinet gaat een doorsnee laag inkomen er 0,2% op vooruit en een doorsnee oudere 0,3%. De Tweede Kamer nam op 17 september een motie aan die het kabinet vraagt om opties voor een betere koopkracht van werkenden. De tarieven en kortingen op deze pagina kunnen daardoor nog verschuiven. Hoe het voor jou uitpakt, hangt af van je inkomen, je aftrekposten en je toeslagen.

Heffingskortingen zijn kortingen op de belasting die je moet betalen. De belangrijkste bedragen voor 2027, naast die van 2026:

De arbeidskorting gaat op alle knikpunten met € 173 omhoog. Dat is het belangrijkste onderdeel van het koopkrachtpakket van € 1,5 miljard. De ouderenkorting gaat juist € 100 omlaag en betaalt daar deels aan mee. Deze bedragen komen bovenop de inflatiecorrectie van ongeveer 1,25%. Daarom zie je in de tabel een ander verschil: de arbeidskorting stijgt per saldo € 244 en de ouderenkorting daalt per saldo € 74. Het kabinet schrijft dat het hierover in gesprek wil met de Tweede Kamer, dus dit onderdeel kan nog veranderen.

De inkomensafhankelijke combinatiekorting voor werkende ouders met jonge kinderen wordt vanaf 2027 stapsgewijs afgebouwd. Dat stond al in de wet; de eerste stap is in 2027 en de korting verdwijnt helemaal per 2035. Heb je de AOW-leeftijd bereikt? Dan is de algemene heffingskorting maximaal € 1.596 (in 2026: € 1.556).

Wil je weten welke kortingen jij krijgt en of je ze helemaal benut? Doe de heffingskortingen-check.

Eigen woning

Het eigenwoningforfait blijft 0,35% van de WOZ-waarde voor de meeste woningen; de grens waarboven het hoge percentage van 2,35% geldt gaat naar € 1.360.000. Hypotheekrente en andere aftrekposten trek je in 2027 af tegen maximaal 38,16%, het tarief van de tweede schijf (in 2026: 37,56%). De aftrek bij geen of een kleine hypotheek (Wet Hillen) wordt zoals gepland verder afgebouwd; het percentage voor 2027 heeft de Belastingdienst nog niet gepubliceerd. Bereken je hypotheekrenteaftrek.

Overdrachtsbelasting

Koop je een woning die je niet zelf gaat bewonen, bijvoorbeeld om te verhuren? Dan betaal je in 2027 volgens het voorstel 7% overdrachtsbelasting in plaats van 8%. Koop je een woning om zelf in te wonen, dan blijft het 2%. De startersvrijstelling voor kopers tot 35 jaar blijft bestaan. Bereken je overdrachtsbelasting.

Pensioen en lijfrente

Het maximale inkomen waarover je met belastingvoordeel pensioen of lijfrente opbouwt, de aftoppingsgrens, blijft van 2027 tot en met 2032 staan op € 137.800. Normaal stijgt die grens elk jaar mee met de lonen. Verdien je meer dan dat bedrag, dan bouw je over het deel daarboven geen jaarruimte op. Bereken je jaarruimte.

Aftrek specifieke zorgkosten verdwijnt per 2028

Het kabinet stelt voor om de aftrek van specifieke zorgkosten, zoals medicijnen, hulpmiddelen en reiskosten naar het ziekenhuis, per 1 januari 2028 af te schaffen. Ook de bijbehorende tegemoetkoming (TSZ) vervalt dan. In 2026 en 2027 kun je deze kosten nog gewoon aftrekken. In 2024 gebruikten ongeveer 900.000 huishoudens de aftrek. Het kabinet reserveert vanaf 2028 € 350 miljoen per jaar voor een andere tegemoetkoming voor chronisch zieken, maar hoe die eruitziet is nog niet bekend. De Tweede Kamer nam op 17 september 2026 een motie aan. Daarin vraagt ze het kabinet te onderzoeken hoe de aftrek kan blijven, in een vorm die meer gericht is op chronisch zieken. Een motie is een verzoek, geen besluit. De afschaffing is dus niet van tafel. Lees hoe de aftrek van zorgkosten nu werkt.

Reiskostenvergoeding

Werkgevers mogen € 0,25 per kilometer belastingvrij vergoeden in plaats van € 0,23. Dat mag al met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026. Het Belastingplan 2027 legt dit bedrag vast in de wet. Of je de hogere vergoeding ook krijgt, hangt af van je werkgever of cao.

De toeslagen staan niet in het Belastingplan, maar in de begrotingen die op Prinsjesdag zijn gepresenteerd. De belangrijkste punten voor 2027:

• Zorgpremie en eigen risico. Het kabinet verwacht een premie van gemiddeld € 169 per maand, ongeveer € 12,50 meer dan in 2026. Het verplicht eigen risico stijgt van € 385 naar € 400. De verzekeraars maken hun premies uiterlijk 12 november bekend.
• Zorgtoeslag. De maximale zorgtoeslag voor alleenstaanden gaat naar € 140 per maand, om de hogere premie grotendeels op te vangen.
• Kinderopvangtoeslag. Gaat omhoog, maar minder dan het kabinet eerder had afgesproken. De precieze uurprijzen en percentages voor 2027 volgen nog.

De definitieve bedragen en inkomensgrenzen van de toeslagen voor 2027 publiceert Dienst Toeslagen in het najaar. Onze toeslagencheck rekent tot die tijd met de bedragen van 2026.

De meeste voorstellen merk je pas in januari op je loonstrook. Een paar dingen kun je nu al uitzoeken of regelen:

• Wat je nu netto overhoudt. Reken met de tarieven van 2026; zodra de tarieven van 2027 definitief zijn, voegen we ze toe aan de tool. Bereken je nettoloon.
• Of je alle heffingskortingen benut. Vooral bij een laag inkomen of een partner zonder inkomen loont dat. Doe de heffingskortingen-check.
• Wat je in box 3 betaalt. Je vermogen op 1 januari 2027 telt. Wat je in december nog regelt, telt dus mee. Bereken je box 3-belasting.
• Zorgkosten die je nog kunt aftrekken. Heb je hoge zorgkosten? Over 2026 en 2027 kun je ze nog aftrekken. Doe de aftrekpostencheck.
• Of een voorlopige aanslag handig is. Heb je vaste aftrekposten, zoals hypotheekrente? Dan kun je je teruggaaf over 2027 maandelijks laten uitbetalen. Bereken je maandbedrag.

Loopt het jaar op zijn eind? Dan zijn er nog een paar acties die je vóór 31 december moet regelen, zoals schenken en je jaarruimte benutten. Bekijk de eindejaarstips.