Ga naar inhoud
Belastinghelden.nl

Je partner is overleden: dit verandert er voor je belasting

Belasting is nu het laatste waar je aan wilt denken. Het goede nieuws: bijna niets hoeft meteen. Deze pagina zet rustig op een rij wat er verandert en wanneer je iets moet regelen.

7 min

Wat verandert er als je partner overlijdt?

Na een overlijden verandert er veel tegelijk: je erft (een deel van) het vermogen van je partner, je inkomen verandert, en het fiscaal partnerschap eindigt. Voor elk onderdeel geldt een eigen termijn, en de meeste termijnen zijn ruim.

Erfbelasting en de partnervrijstelling

Als partner heb je de hoogste vrijstelling van alle erfgenamen: in 2026 erf je tot € 828.035 belastingvrij. Alleen over het deel daarboven betaal je erfbelasting: 10% tot € 158.669 en 20% daarboven. De meeste partners hoeven daardoor weinig of geen erfbelasting te betalen.

Krijg je door het overlijden een partnerpensioen of een lijfrente? Dan wordt je vrijstelling lager. Dat heet pensioenimputatie. De Belastingdienst rekent uit wat het pensioen waard is en haalt de helft daarvan van je vrijstelling af. Je houdt altijd minstens € 213.915 (2026). De AOW en een Anw-uitkering tellen niet mee.

Zijn er kinderen? Dan erven zij vaak mee via de wettelijke verdeling. Jij krijgt dan alle bezittingen. De kinderen krijgen hun deel pas later, meestal na jouw overlijden. Wel krijgen ze nu al een aanslag erfbelasting over hun deel. Die betaalt de executeur. Is er geen executeur? Dan betaal jij die. Wat jij voor de kinderen betaalt, gaat af van wat je hun later schuldig bent.

Meer weten? Bekijk alle vrijstellingen voor de erfbelasting.

De laatste aangifte inkomstenbelasting

Het fiscaal partnerschap eindigt op de dag van overlijden. Voor het jaar van overlijden stuurt de Belastingdienst een apart aangifteformulier: het F-formulier. Dat is de aangifte voor iemand die is overleden. Daarmee doe je aangifte over het inkomen van je partner tot de overlijdensdatum.

Je mag er samen met de erfgenamen voor kiezen om dat jaar nog het hele jaar als fiscale partners aangifte te doen. Dat is vaak voordelig: je mag dan de gezamenlijke inkomsten en aftrekposten verdelen, zoals de hypotheekrente, giften en het vermogen in box 3. Kies de verdeling die het meeste oplevert. Zonder die keuze mag je niets verdelen.

AOW, pensioen en toeslagen

Krijg je AOW? Dan gaat je AOW omhoog: alleenstaanden krijgen een hoger bedrag dan samenwonenden per persoon. Per 1 juli 2026 is dat bruto € 1.662,16 tegenover € 1.139,39 per maand. De SVB regelt dit automatisch zodra het overlijden is doorgegeven.

Had je partner een pensioenfonds? Vraag dan na of je recht hebt op partnerpensioen. Ben je nog niet met pensioen, check dan bij de SVB of je recht hebt op een nabestaandenuitkering (Anw).

Je toeslagen veranderen ook. Stond de toeslag op naam van je partner? Dan zet de Belastingdienst die binnen 6 weken op jouw naam. Krijg je kindgebonden budget? Dat kan pas op jouw naam als de kinderbijslag op jouw naam staat. Is dat nog niet zo? Neem dan zelf contact op met de SVB.

Kregen jullie geen toeslag? Dan heb je nu misschien wel recht op zorgtoeslag of huurtoeslag. Vraag het aan via Mijn toeslagen. Kinderopvangtoeslag moet je binnen 3 maanden aanvragen.

Voor het jaar van overlijden rekent de Belastingdienst het inkomen van je partner om naar een jaarinkomen. Dat telt mee tot en met de maand van overlijden. Klopt dat inkomen niet met de voorlopige berekening? Dan kun je soms vragen om een ander inkomen te gebruiken. Lees meer bij de Belastingdienst: toeslag van een overleden naaste.

Moet je toeslag terugbetalen die na het overlijden nog is uitbetaald? Wacht daar even mee als je nog niet weet of je de erfenis aanvaardt. Terugbetalen kan betekenen dat je de hele erfenis aanvaardt, ook de schulden. Twijfel je? Bel de BelastingTelefoon voor nabestaanden. Check daarna wat je netto overhoudt met de pensioen-tool.

Bereken de erfbelasting

Vul je erfdeel in voor een snelle indicatie van de erfbelasting en je vrijstelling.

Moet je erfbelasting betalen?

Woonden jullie samen zonder te trouwen? Dan telt de Belastingdienst je alleen als partner als jullie in de 6 maanden voor het overlijden een notarieel samenlevingscontract met zorgplicht hadden en op hetzelfde adres stonden ingeschreven. Of als jullie minstens 5 jaar op hetzelfde adres stonden ingeschreven. Anders geldt een veel lagere vrijstelling. Reken dat uit met de volledige tool.

De waarde van wat jij erft, zoals spaargeld en je deel van de woning

€

Wanneer regel je wat?

1
De eerste dagen

Aangifte van overlijden

Meestal regelt de uitvaartondernemer de aangifte bij de gemeente. Instanties zoals de Belastingdienst en de SVB krijgen daarna automatisch bericht. Je hoeft dit niet zelf te melden.

2
Binnen enkele weken

AOW en pensioen regelen

De SVB past je AOW aan naar het bedrag voor alleenstaanden, dat hoger is dan het bedrag per persoon voor samenwonenden. Vraag bij het pensioenfonds van je partner na of je recht hebt op partnerpensioen, en check bij de SVB de nabestaandenuitkering (Anw).

Bekijk de AOW-bedragen
3
Zo snel mogelijk

Toeslagen laten herberekenen

Stond de toeslag op naam van je partner? Dan zet de Belastingdienst die op jouw naam. Kregen jullie geen toeslag? Kijk of je nu wel recht hebt. Moet je toeslag terugbetalen die na het overlijden nog is uitbetaald? Wacht daarmee tot je weet of je de erfenis aanvaardt.

Doe de toeslagencheck
4
In het voorjaar na het overlijden

De laatste aangifte inkomstenbelasting

De Belastingdienst stuurt een aangifteformulier voor het jaar van overlijden (het F-formulier). Je mag er samen met de erfgenamen voor kiezen om dat jaar nog als fiscale partners aangifte te doen. Dat is vaak voordelig.

Lees hoe aangifte doen werkt
5
Binnen 20 maanden

Aangifte erfbelasting

Dit geldt bij een overlijden in 2026 of later, gerekend vanaf de overlijdensdatum. Daarna betaal je belastingrente. Telt de Belastingdienst je als partner? Dan hoef je door de hoge partnervrijstelling vaak weinig of niets te betalen.

Bereken de erfbelasting

Reken het uit voor jouw situatie

Bereken de erfbelasting

Bereken per erfgenaam hoeveel erfbelasting er verschuldigd is, met alle vrijstellingen.

  • Alle vrijstellingen van 2026
  • Je gegevens worden niet bewaard
  • PDF downloaden
Start de berekening

Bereken je netto inkomen

Bereken wat je netto overhoudt van je AOW en pensioen in je nieuwe situatie.

  • Met AOW voor alleenstaanden
  • Inclusief ouderenkorting
  • Klaar in 2 minuten
Start de berekening
Moet ik erfbelasting betalen over de erfenis van mijn partner?
Als je getrouwd was of geregistreerd partner, meestal niet of weinig. De vrijstelling voor partners is in 2026 € 828.035. Alleen over het deel daarboven betaal je erfbelasting: 10% tot € 158.669 en 20% daarboven. Woonden jullie samen zonder te trouwen? Dan geldt deze vrijstelling alleen als jullie minstens 6 maanden een notarieel samenlevingscontract met zorgplicht hadden en op hetzelfde adres stonden ingeschreven, of als jullie minstens 5 jaar op hetzelfde adres stonden ingeschreven. Anders is je vrijstelling € 2.769 en betaal je 30% of 40%. Krijg je een partnerpensioen? Dan wordt je vrijstelling lager. Je houdt altijd minstens € 213.915.
Wanneer moet de aangifte erfbelasting binnen zijn?
Bij een overlijden in 2026 of later moet de aangifte erfbelasting binnen 20 maanden na de overlijdensdatum binnen zijn. Voor overlijdens tot en met 2025 gold nog een termijn van 8 maanden. Je hebt dus de tijd om dit rustig te regelen. Ben je later dan 20 maanden? Dan betaal je belastingrente, ook als je uitstel hebt gekregen.
Wat gebeurt er met ons fiscaal partnerschap?
Het fiscaal partnerschap eindigt op de dag van overlijden. Voor het jaar van overlijden mag je er samen met de erfgenamen voor kiezen om nog het hele jaar als fiscale partners aangifte te doen. Dat is vaak voordelig, omdat je dan aftrekposten vrij mag verdelen.
Verandert mijn AOW als mijn partner overlijdt?
Ja. Je krijgt voortaan de AOW voor alleenstaanden, die hoger is dan het bedrag per persoon voor samenwonenden. Per 1 juli 2026 is de AOW voor alleenstaanden bruto € 1.662,16 per maand, tegenover € 1.139,39 per persoon voor samenwonenden. De SVB past dit automatisch aan.
Moet ik mijn toeslagen zelf aanpassen?
Deels. Stond de toeslag op naam van je partner? Dan stopt de Belastingdienst die en zet de toeslag binnen 6 weken op jouw naam. Stond de toeslag op jouw naam? Dan krijg je een nieuwe voorlopige berekening. Controleer daarna je inkomen en vermogen in Mijn toeslagen. Voor het jaar van overlijden rekent de Belastingdienst het inkomen van je partner om naar een jaarinkomen. Dat telt mee tot en met de maand van overlijden. Kregen jullie geen toeslag? Dan heb je nu misschien wel recht. Vraag het dan zelf aan.

Andere levensgebeurtenissen

Levensgebeurtenis

Met pensioen en belasting

AOW, aanvullend pensioen en ouderenkorting: hoeveel houd je netto over?

Levensgebeurtenis

Scheiden en belasting

Fiscaal partnerschap, alimentatie en toeslagen: wat moet je regelen?

Ken je iemand voor wie dit ook handig is?

Bronnen