Eindejaarstips 2026: dit regel je vóór 31 december
Met een paar acties vóór 31 december 2026 betaal je volgend jaar minder belasting. Je mag in 2026 bijvoorbeeld € 6.908 belastingvrij aan je kind schenken, tot € 35.589 aan lijfrentepremie aftrekken en alles wat vóór 1 januari van je rekening af is, telt niet mee voor box 3. Deze pagina zet de belangrijkste eindejaarstips voor particulieren op een rij, met bij elke tip een rekentool om je eigen voordeel te berekenen.
Tip 1: schenk belastingvrij vóór 31 december
Een schenking telt voor de schenkbelasting mee in het jaar waarin het geld is overgemaakt. Schenk je vóór 31 december 2026, dan gebruik je de vrijstelling van dit jaar. In januari begint een nieuw jaar met een nieuwe vrijstelling.
De vrijstellingen voor 2026:
- € 6.908 per kind (ook stief- en pleegkinderen)
- € 2.769 voor kleinkinderen en alle anderen
- € 33.129 eenmalig verhoogd voor een kind (of diens partner) van 18 t/m 39 jaar, of € 69.009 als het geld naar een dure studie gaat
Schenken verlaagt ook je eigen vermogen in box 3. Zo snijdt het mes aan twee kanten: de ontvanger betaalt geen schenkbelasting en jij betaalt volgend jaar minder vermogensbelasting. Bereken wat je belastingvrij kunt schenken.
Tip 2: verlaag je box 3-vermogen vóór 1 januari
De Belastingdienst kijkt voor de vermogensbelasting naar één moment: je vermogen op 1 januari. Alles wat vóór die datum van je rekening af is, telt niet mee. Denk aan:
- Kleine schulden aflossen. Schulden tellen in box 3 pas mee boven een drempel van € 3.800 (2026). Een kleine schuld verlaagt je grondslag dus niet, terwijl het spaargeld waarmee je hem kunt aflossen wél meetelt. Aflossen vóór 1 januari scheelt direct.
- Geplande grote uitgaven naar voren halen. Stond er begin volgend jaar toch al een verbouwing, auto of nieuwe keuken gepland? Betaal je die in december, dan is je vermogen op de peildatum lager.
- Groen beleggen. Voor groene beleggingen geldt in 2026 een aparte vrijstelling van € 26.715 per persoon, plus een extra heffingskorting.
Het heffingsvrij vermogen is in 2026 € 59.357 per persoon, met fiscaal partner samen het dubbele. Zit je daar met wat schuiven onder, dan betaal je helemaal geen box 3-belasting. Bereken je box 3-belasting.
Tip 3: benut je jaarruimte met lijfrente-inleg
Heb je een pensioengat, bijvoorbeeld als zzp'er of door wisselende inkomens? Dan mag je met belastingvoordeel extra pensioen opbouwen via een lijfrente of banksparen. Het bedrag dat je mag inleggen heet de jaarruimte: in 2026 maximaal € 35.589.
De inleg is alleen aftrekbaar in 2026 als je hem dit jaar ook echt betaalt. Wacht dus niet tot de laatste week van december: overboekingen naar een lijfrenterekening hebben soms een paar dagen nodig. Heb je in eerdere jaren jaarruimte laten liggen? Via de reserveringsruimte mag je die alsnog gebruiken, tot maximaal € 42.753 extra. Bereken je jaarruimte.
Tip 4: bundel je giften of leg ze vast
Losse giften aan goede doelen zijn pas aftrekbaar boven een drempel: 1% van je inkomen, met een minimum van € 60. Geef je elk jaar een bescheiden bedrag, dan blijft een deel daarvan telkens onder de drempel hangen. Twee manieren om daar iets aan te doen:
- Bundelen. Geef de gift die je voor volgend jaar van plan was alvast in december. Je gaat dan één keer ruim over de drempel heen in plaats van twee keer er net overheen.
- Vastleggen als periodieke gift. Leg je gift voor minimaal vijf jaar vast in een overeenkomst met het goede doel. Dan geldt er helemaal geen drempel en is elke euro aftrekbaar.
Geef je aan een culturele instelling? Dan mag je de gift voor de aftrek met 25% verhogen. Bereken je giftenaftrek.
Tip 5: bundel zorgkosten in één jaar
Voor specifieke zorgkosten geldt een drempel die afhangt van je inkomen: bij een inkomen tot € 51.411 is dat 1,65%, met een minimum van € 166. Kosten die je zelf kunt plannen, zoals een gehoorapparaat, steunzolen of een tandartsbehandeling die niet vergoed wordt, kun je soms naar voren halen of juist uitstellen. Door ze in één kalenderjaar te laten vallen, ga je één keer goed over de drempel heen.
Let op: niet alle zorgkosten zijn aftrekbaar. Je eigen risico en premie tellen bijvoorbeeld niet mee. Lees welke zorgkosten aftrekbaar zijn.
Tip 6: betaal hypotheekrente vooruit
Je mag hypotheekrente voor maximaal zes maanden van volgend jaar vooruitbetalen en die rente nog dit jaar aftrekken. Dat is vooral interessant als je inkomen dit jaar hoger is dan volgend jaar, bijvoorbeeld omdat je minder gaat werken of met pensioen gaat: je trekt de rente dan af tegen een hoger tarief.
Overleg wel eerst met je hypotheekverstrekker of vooruitbetalen mogelijk is, en betaal aantoonbaar vóór 31 december. Bereken je hypotheekrenteaftrek.
Alvast regelen voor 2027
Twee zaken kun je aan het einde van het jaar alvast voor volgend jaar regelen:
- Voorlopige aanslag 2027 aanvragen. Heb je vaste aftrekposten, zoals hypotheekrente of partneralimentatie? Dan kun je meestal vanaf begin december een voorlopige aanslag voor 2027 aanvragen. Je krijgt je verwachte teruggaaf dan vanaf januari maandelijks uitbetaald, in plaats van één bedrag na je aangifte. Bereken je maandbedrag.
- Aftrekposten slim verdelen met je partner. Fiscale partners mogen aftrekposten vrij verdelen bij de aangifte. De verdeling regel je pas in het voorjaar, maar door nu al door te rekenen weet je wat de slimste verdeling is. Bereken de beste verdeling.
Wanneer regel je wat?
Check je jaarruimte en je aftrekposten
Lijfrente-inleg moet dit jaar betaald zijn om aftrekbaar te zijn. Hoe eerder je weet hoeveel ruimte je hebt, hoe rustiger je het regelt.
Bereken je jaarruimteRegel schenkingen en giften
Een schenking telt alleen mee voor 2026 als het geld dit jaar is overgemaakt. Dat geldt ook voor giften aan goede doelen.
Bereken de schenkbelastingVraag je voorlopige aanslag 2027 aan
Heb je aftrekposten zoals hypotheekrente? Dan kun je je teruggaaf voor 2027 alvast maandelijks laten uitbetalen.
Bereken je maandbedragBetaal lijfrentepremie, los kleine schulden af en doe geplande grote uitgaven
Alles wat vóór 1 januari van je rekening af is, telt niet meer mee voor box 3.
Bereken je box 3-belastingPeildatum box 3
Je vermogen op deze ene datum bepaalt je vermogensbelasting over heel 2027. Daarna heeft schuiven geen effect meer.