ZZP-belasting: zo bereken je wat je netto overhoudt
Als zzp'er betaal je in 2026 inkomstenbelasting over je winst, na aftrek van € 1.200 zelfstandigenaftrek (als je het urencriterium van 1.225 uur haalt) en 12,7% mkb-winstvrijstelling. Daarnaast betaal je een Zvw-bijdrage van 4,85% over je belastbare winst, tot een maximum inkomen van € 79.409. Op deze pagina lees je hoe de berekening werkt en bereken je in 2 minuten je netto inkomen. De berekening geldt tot de AOW-leeftijd.
Bereken je zzp-belasting
Vul je winst in en zie direct hoeveel inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage je betaalt, en wat je netto overhoudt.
- Gratis en zonder account
- Je gegevens worden niet bewaard
- Klaar in 2 minuten
Klaar in 2 minuten
Vul je winst in en zie direct het resultaat.
100% gratis
Geen account nodig en geen verborgen kosten.
Volledige privacy
Alle data blijft in je browser. Niks wordt opgeslagen.
Van winst naar netto: zo werkt de berekening
Je betaalt als zzp'er geen belasting over je omzet, maar over je winst: je omzet min je zakelijke kosten. Van die winst gaan eerst een paar aftrekposten af. Pas daarna rekent de Belastingdienst uit hoeveel belasting je in betaalt. De berekening gaat in vijf stappen:
- Ondernemersaftrek. Haal je het urencriterium van 1.225 uur? Dan gaat de zelfstandigenaftrek van € 1.200 (2026) van je winst af. Starters krijgen daarbovenop € 2.123 startersaftrek.
- Mkb-winstvrijstelling. Over het restant gaat automatisch nog eens 12,7% af. Wat overblijft is je belastbare winst.
- Belasting per schijf. Over je belastbare winst betaal je in 2026: 35,75% tot € 38.883, 37,56% tot € 78.426 en 49,50% daarboven. Bekijk alle tarieven op de pagina belastingschijven.
- Heffingskortingen. De algemene heffingskorting en de arbeidskorting gaan van de belasting af. Ook als ondernemer heb je recht op arbeidskorting.
- Zvw-bijdrage. Tot slot betaal je de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw over je belastbare winst: 4,85% in 2026.
De aftrekposten op een rij
Als ondernemer heb je recht op aftrekposten die werknemers niet hebben. Daardoor betaal je over dezelfde winst vaak minder belasting dan een werknemer over hetzelfde salaris:
- Zelfstandigenaftrek: € 1.200 in 2026 (€ 2.470 in 2025). Voorwaarde is het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar voor je onderneming.
- Startersaftrek: € 2.123 extra bovenop de zelfstandigenaftrek. Voor starters die in de afgelopen 5 jaar niet elk jaar ondernemer waren. Maximaal 3 keer te gebruiken.
- Mkb-winstvrijstelling: 12,7% van je winst na ondernemersaftrek. Geldt automatisch voor elke ondernemer, zonder urencriterium.
Verdien je veel? Dan geldt de tariefsaanpassing: je trekt de ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling af tegen maximaal 37,56% (2026), ook als je toptarief 49,50% is. Dit speelt voor zover je inkomen boven € 78.426 ligt.
Zvw-bijdrage: de kostenpost die zzp'ers vaak vergeten
Naast inkomstenbelasting betaal je als zzp'er de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Bij werknemers betaalt de werkgever deze bijdrage, maar als ondernemer krijg je er zelf een aanslag voor.
In 2026 is de bijdrage 4,85% van je belastbare winst, tot een maximum inkomen van € 79.409. In 2025 was het 5,26% tot € 75.864. Bij een belastbare winst van € 38.237 betaal je in 2026 dus € 1.854 aan Zvw-bijdrage. Dit staat los van de premie die je maandelijks aan je zorgverzekeraar betaalt.
De rekentool telt de Zvw-bijdrage automatisch mee, zodat je netto bedrag klopt.
Hoe werkt het?
Bepaal je winst
Je winst is je omzet min je zakelijke kosten. Een schatting is prima om mee te starten.
Vul de rekentool in
Kies het belastingjaar en geef aan of je het urencriterium haalt en starter bent.
Zie direct je netto inkomen
Je ziet de inkomstenbelasting, Zvw-bijdrage en wat je netto per maand overhoudt.
Reserveer voor de aanslag
Zet het berekende percentage van elke factuur opzij. Zo kom je nooit voor verrassingen te staan.
Bepaal je winst
Je winst is je omzet min je zakelijke kosten. Een schatting is prima om mee te starten.
Vul de rekentool in
Kies het belastingjaar en geef aan of je het urencriterium haalt en starter bent.
Zie direct je netto inkomen
Je ziet de inkomstenbelasting, Zvw-bijdrage en wat je netto per maand overhoudt.
Reserveer voor de aanslag
Zet het berekende percentage van elke factuur opzij. Zo kom je nooit voor verrassingen te staan.
Meer over belasting voor zzp'ers
Rekenvoorbeeld
Drie situaties volledig uitgewerkt: starter, gevestigde zzp'er en topinkomen.
UitlegZelfstandigenaftrek
Hoe de aftrek werkt, wat het urencriterium is en wat de afbouw jou kost.
FAQVeelgestelde vragen
Antwoorden op de meest gestelde vragen over belasting voor zzp'ers.
PensioenJaarruimte voor zzp'ers
Fiscaal voordelig sparen voor je pensioen. Als zzp'er heb je vaak veel ruimte.
Veelgestelde vragen over zzp-belasting
Hoeveel belasting betaal ik als zzp'er in 2026?
Dat hangt af van je winst. Bij een winst van € 45.000 betaal je in 2026 ongeveer € 5.425 inkomstenbelasting en € 1.854 Zvw-bijdrage. Netto houd je dan € 37.721 over, dus zo'n 16,2% van je winst gaat naar belasting. Bereken je eigen situatie met de zzp-belasting rekentool.
Wat is het urencriterium?
Het urencriterium betekent dat je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteedt. Haal je dat aantal uren? Dan heb je recht op de zelfstandigenaftrek van € 1.200 (2026). Ook indirecte uren tellen mee, zoals administratie en acquisitie. Houd daarom een urenadministratie bij.
Wat is de mkb-winstvrijstelling?
De mkb-winstvrijstelling is een aftrek van 12,7% over je winst na ondernemersaftrek (2025 en 2026). Je hoeft er niets voor te doen: de vrijstelling geldt automatisch voor elke ondernemer, ook als je het urencriterium niet haalt.
Hoeveel moet ik opzijzetten voor de belasting?
Dat verschilt sterk per winst. Bij een winst van € 45.000 is de totale druk in 2026 ongeveer 16,2%, bij € 60.000 is dat 24,3% en bij € 120.000 loopt het op tot 38,5%. Bereken je eigen percentage met de rekentool en reserveer dat deel van elke factuur, plus een kleine marge.
Geldt de berekening ook na mijn AOW-leeftijd?
Nee, deze berekening geldt tot de AOW-leeftijd. Vanaf de AOW-leeftijd gelden andere belastingtarieven en lagere aftrekbedragen. Ben je bijna met pensioen? Lees dan wat er verandert op de pagina met pensioen en belasting.
Meer vragen? Bekijk de uitgebreide FAQ over zzp-belasting.
Bereken je zzp-belasting
Vul je winst in en zie direct hoeveel belasting je betaalt en wat je netto overhoudt.