Rekenvoorbeeld zzp-belasting: 3 situaties uitgelegd
Hoeveel belasting betaal je als zzp'er over je winst? Dat hangt af van je winst en van de aftrekposten waar je recht op hebt. Op deze pagina rekenen we drie situaties volledig door met de tarieven van 2026: een starter, een gevestigde zzp'er en een zzp'er met een topinkomen. Liever direct je eigen situatie berekenen?
Voorbeeld 1: Starter met € 30.000 winst
Lisa is dit jaar gestart als grafisch ontwerper. Ze maakt € 30.000 winst, haalt het urencriterium van 1.225 uur en heeft recht op de startersaftrek. Starters betalen vaak verrassend weinig inkomstenbelasting.
| Gegeven | Waarde |
|---|---|
| Winst uit onderneming | € 30.000 |
| Urencriterium gehaald | Ja |
| Recht op startersaftrek | Ja |
Voorbeeld 2: Gevestigde zzp'er met € 60.000
Mark werkt al jaren als zelfstandig timmerman. Hij maakt € 60.000 winst en haalt het urencriterium. Hij heeft geen recht meer op de startersaftrek.
| Gegeven | Waarde |
|---|---|
| Winst uit onderneming | € 60.000 |
| Urencriterium gehaald | Ja |
| Recht op startersaftrek | Nee |
Voorbeeld 3: Topinkomen van € 120.000
Sandra is IT-consultant en maakt € 120.000 winst. Bij een hoog inkomen spelen twee extra regels: het toptarief van 49,50% en de tariefsaanpassing. Die laatste zorgt ervoor dat aftrekposten maximaal 37,56% voordeel opleveren, ook al betaalt Sandra over een deel van haar inkomen 49,50% belasting.
| Gegeven | Waarde |
|---|---|
| Winst uit onderneming | € 120.000 |
| Urencriterium gehaald | Ja |
| Recht op startersaftrek | Nee |
Vergelijk de drie voorbeelden: de belastingdruk stijgt van 3,8% (starter met € 30.000) via 24,3% (€ 60.000) naar 38,5% (€ 120.000). Hoe hoger je winst, hoe groter het deel dat naar de Belastingdienst gaat. Reserveer daar maandelijks voor.
Zelf berekenen
Wil je weten hoeveel belasting jij betaalt over je winst? De rekentool rekent het automatisch uit, inclusief zelfstandigenaftrek, startersaftrek, mkb-winstvrijstelling en Zvw-bijdrage. Vul je winst in en je ziet direct wat je netto overhoudt.
Meer weten over de aftrekposten in deze voorbeelden? Lees de uitleg over de zelfstandigenaftrek en de afbouw of bekijk de veelgestelde vragen over zzp-belasting.
Ken je iemand voor wie dit ook handig is?