Giftenaftrek: belastingvoordeel door giften aan goede doelen
Geef je aan een goed doel? Dan kun je daar belastingvoordeel mee behalen. Via de giftenaftrek trek je je giften af van je belastbaar inkomen. Hoe meer je geeft en hoe hoger je belastingtarief, hoe groter je voordeel.
Bereken je belastingvoordeel
Vul je giften en inkomen in en ontdek hoeveel belasting je terugkrijgt. Inclusief partner-optimalisatie.
- Gratis en zonder account
- Klaar in 2 minuten
- PDF-overzicht downloaden
Wat is giftenaftrek?
De giftenaftrek is een in de inkomstenbelasting. Als je geld geeft aan een erkend goed doel, mag je dat bedrag (deels) aftrekken van je belastbaar inkomen. Daardoor betaal je over een lager bedrag belasting en krijg je geld terug bij je aangifte.
De Belastingdienst onderscheidt twee soorten giften: gewone giften en periodieke giften. Voor beide gelden andere regels.
Gewone en periodieke giften
Er zijn twee soorten giften die je kunt aftrekken. Het verschil bepaalt hoeveel je mag aftrekken.
Gewone giften zijn eenmalige of onregelmatige bedragen. Denk aan een jaarlijkse donatie aan het Rode Kruis of een bijdrage aan een collecte. Voor gewone giften geldt een drempel en een maximum.
Periodieke giften zijn bedragen die je minimaal 5 jaar achter elkaar geeft, vastgelegd in een schriftelijke overeenkomst. Het grote voordeel: periodieke giften zijn volledig aftrekbaar, zonder drempel en zonder maximum.
Wil je weten welk type gift in jouw situatie het meest oplevert? Lees de vergelijking tussen periodieke en gewone giften.
Drempel en maximum bij gewone giften
Voor gewone giften gelden twee grenzen:
- Drempel: 1% van je verzamelinkomen, met een minimum van € 60. Alleen het deel boven de drempel is aftrekbaar.
- Maximum: 10% van je verzamelinkomen. Alles daarboven is niet aftrekbaar.
Heb je een fiscaal partner? Dan tellen jullie inkomens bij elkaar op voor de drempel en het maximum.
Voor periodieke giften gelden deze grenzen niet. Die zijn volledig aftrekbaar.
Welke organisaties komen in aanmerking?
Niet elke gift is aftrekbaar. Het goede doel moet een erkende status hebben bij de Belastingdienst. De belangrijkste typen:
- — de meestvoorkomende categorie. Denk aan het Rode Kruis, KWF Kankerbestrijding en Artsen zonder Grenzen
- Culturele ANBI — musea, theaters en orkesten. Je gift levert 25% extra aftrek op (tot maximaal € 1.250 extra)
- SBBI (Sociaal Belang Behartigende Instelling) — bijvoorbeeld buurtverenigingen en sportclubs
- Kerkgenootschappen — de meeste kerken, moskeeën en synagogen hebben een ANBI-status
Lees meer over welke organisaties in aanmerking komen in het artikel ANBI en goede doelen.
Giftenaftrek als ondernemer of ZZP'er
Werk je als ZZP'er of heb je een eenmanszaak? Dan hangt het af van hoe je de gift doet: privé of vanuit je onderneming.
Privégiften
Giften vanuit je privévermogen vallen onder de normale giftenaftrekregels. Het maakt niet uit dat je als zelfstandige werkt. Zowel gewone als periodieke giften zijn aftrekbaar, met dezelfde drempels en maxima als voor iedereen.
Giften vanuit de onderneming
Doe je een gift vanuit je eenmanszaak of VOF? Dan gelden andere regels. Alleen periodieke giften (minimaal 5 jaar vastgelegd) zijn aftrekbaar via de giftenaftrek. Gewone giften vanuit de onderneming kun je niet aftrekken.
Hoe werkt giftenaftrek?
Check de ANBI-status
Controleer of je goede doel een erkende ANBI-status heeft via het register van de Belastingdienst.
Bereken je voordeel
Vul je giften en inkomen in. De tool berekent je aftrek en laat zien hoeveel belasting je terugkrijgt.
Vul het in bij je aangifte
Voer je giften op bij de persoonsgebonden aftrek in je belastingaangifte.
Ontvang je teruggaaf
De Belastingdienst verwerkt je aangifte en stort het voordeel op je rekening.
Check de ANBI-status
Controleer of je goede doel een erkende ANBI-status heeft via het register van de Belastingdienst.
Bereken je voordeel
Vul je giften en inkomen in. De tool berekent je aftrek en laat zien hoeveel belasting je terugkrijgt.
Vul het in bij je aangifte
Voer je giften op bij de persoonsgebonden aftrek in je belastingaangifte.
Ontvang je teruggaaf
De Belastingdienst verwerkt je aangifte en stort het voordeel op je rekening.
Meer over giftenaftrek
Rekenvoorbeeld
Stap voor stap uitgerekend: zo werkt de giftenaftrek met echte bedragen en partner-optimalisatie.
VergelijkingPeriodiek of gewoon?
Welk type gift levert meer belastingvoordeel op? Vergelijking met beslishulp.
UitlegANBI en goede doelen
Welke organisaties komen in aanmerking? Hoe controleer je de ANBI-status?
FAQVeelgestelde vragen
Antwoord op 20+ vragen over giftenaftrek, van drempels tot partner-verdeling.
PraktischAangifte invullen
Checklist en stap-voor-stap uitleg: hoe vul je giften in bij je belastingaangifte?
Veelgestelde vragen over giftenaftrek
Welke giften mag ik aftrekken?
Giften aan organisaties met een ANBI-status (Algemeen Nut Beogende Instelling), culturele ANBI's, en bepaalde verenigingen. Je kunt de status controleren via het ANBI-register van de Belastingdienst.
Wat is het verschil tussen gewone en periodieke giften?
Gewone giften zijn eenmalige of onregelmatige giften. Die zijn aftrekbaar boven een drempel van 1% van je verzamelinkomen (minimaal € 60) tot maximaal 10%. Periodieke giften leg je vast voor minimaal 5 jaar. Die zijn volledig aftrekbaar, zonder drempel of maximum.
Mag mijn partner de giften aftrekken?
Ja. Giftenaftrek is onderdeel van de persoonsgebonden aftrek. Fiscale partners mogen zelf kiezen wie de aftrek claimt. Zit je partner in een hoger belastingtarief? Dan levert de aftrek bij je partner meer op. De rekentool laat het verschil zien.
Kan ik als ZZP'er giften aftrekken?
Ja, maar met een beperking. Giften uit vrijgevigheid kun je als ondernemer alleen aftrekken als periodieke gift (minimaal 5 jaar vastgelegd). Gewone giften zijn voor IB-ondernemers niet aftrekbaar. Sponsoring met een zakelijk belang is wél aftrekbaar, maar als bedrijfskosten — dat is een ander systeem.
Telt contant geld ook mee?
Nee. Sinds 2021 zijn contante giften niet meer aftrekbaar. Alleen giften die je via een bankrekening hebt overgemaakt zijn aftrekbaar. Bewaar je bankafschriften als bewijs.
Meer vragen? Bekijk de uitgebreide FAQ over giftenaftrek.
Bereken je belastingvoordeel
Vul je giften in en ontdek hoeveel je terugkrijgt. Geen account nodig.