Veelgestelde vragen over giftenaftrek

De giftenaftrek is een aftrekpost in de inkomstenbelasting. Als je geld geeft aan een erkend goed doel (ANBI), mag je dat bedrag (deels) aftrekken van je belastbaar inkomen. Daardoor betaal je minder belasting.

Lees meer op de pagina over giftenaftrek of bekijk het rekenvoorbeeld.

Giften aan organisaties met een ANBI-status, culturele ANBI's, bepaalde SBBI's en kerkgenootschappen. Het goede doel moet een erkende status hebben bij de Belastingdienst. Controleer dit via het ANBI-register. Lees meer in het artikel ANBI en goede doelen.

De drempel is 1% van je verzamelinkomen, met een minimum van € 60. Alleen het deel boven de drempel is aftrekbaar. Heb je een fiscaal partner? Dan tellen jullie inkomens bij elkaar op voor de drempel.

Het maximum is 10% van je (gezamenlijke) verzamelinkomen. Alles daarboven is niet aftrekbaar als gewone gift. Voor periodieke giften geldt geen maximum.

Nee. Sinds 2021 zijn contante giften niet meer aftrekbaar. Alleen giften via een bankrekening zijn aftrekbaar. Bewaar je bankafschriften als bewijs.

Een periodieke gift is een gift die je minimaal 5 jaar achter elkaar doet voor hetzelfde bedrag, vastgelegd in een schriftelijke overeenkomst met het goede doel. Het grote voordeel: periodieke giften zijn volledig aftrekbaar, zonder drempel en zonder maximum.

Lees meer in het artikel periodieke of gewone gift.

Minimaal 5 jaar. Je legt het bedrag en de duur vast in een schriftelijke overeenkomst. Het bedrag moet elk jaar gelijk zijn.

Nee, niet meer. Sinds 2014 volstaat een onderhandse akte: een schriftelijke overeenkomst tussen jou en het goede doel. De meeste grote goede doelen hebben een standaardformulier hiervoor. Je kunt ook de modelovereenkomst van de Belastingdienst gebruiken.

In principe niet — je bent gebonden aan de overeenkomst. Maar de overeenkomst eindigt automatisch bij arbeidsongeschiktheid, werkloosheid, faillissement of overlijden. In die gevallen hoef je geen eerder afgetrokken bedragen terug te betalen.

ANBI staat voor Algemeen Nut Beogende Instelling. Het is een status die de Belastingdienst toekent aan organisaties die zich voor minstens 90% inzetten voor het algemeen nut. Denk aan het Rode Kruis, KWF Kankerbestrijding en Artsen zonder Grenzen.

Lees meer in het artikel ANBI en goede doelen.

Via het ANBI-register van de Belastingdienst. Zoek op de naam van de organisatie en controleer of de status geldig is. Let op de begin- en einddatum.

Meestal wel. De meeste kerken, moskeeën en synagogen hebben een ANBI-status. Controleer het voor de zekerheid in het ANBI-register. Je kerkbijdrage en collectegelden zijn dan aftrekbaar.

Dan is je gift niet aftrekbaar. Niet elke stichting of vereniging heeft een ANBI-status. Je kunt het goede doel adviseren om een ANBI-aanvraag te doen bij de Belastingdienst.

Ja. Giftenaftrek is onderdeel van de persoonsgebonden aftrek. Fiscale partners mogen zelf kiezen wie de aftrek claimt. Het maakt niet uit wie de gift heeft betaald.

Als je partner in een hoger belastingtarief zit. De aftrek levert dan meer op bij de partner met het hoogste tarief. De rekentool laat automatisch het verschil zien.

Bekijk het rekenvoorbeeld voor een uitgewerkt voorbeeld met partner-optimalisatie.

De drempel wordt berekend over het gezamenlijke verzamelinkomen. De drempel is dus hoger dan bij een alleenstaande, maar je mag ook de giften van je partner meetellen.

Ja, maar met een beperking. Giften uit vrijgevigheid kun je als IB-ondernemer alleen aftrekken als periodieke gift (minimaal 5 jaar vastgelegd). Gewone giften zijn voor ondernemers niet aftrekbaar via de giftenaftrek.

Sponsoring met een zakelijk belang (bijvoorbeeld naamsvermelding op sportshirts) is aftrekbaar als bedrijfskosten. Dat is een ander systeem dan de giftenaftrek. Bij sponsoring hoeft het goede doel geen ANBI-status te hebben en gelden er geen drempels.

Een BV betaalt vennootschapsbelasting, geen inkomstenbelasting. De giftenaftrek voor BV's werkt anders: maximaal 50% van de winst met een maximum van € 100.000. Dit valt buiten de scope van deze rekentool, die gericht is op particulieren.

Bij de persoonsgebonden aftrek, onder het kopje "Giften aan goede doelen". Je vult gewone en periodieke giften apart in.

Lees de stap-voor-stap uitleg voor meer details.

Bankafschriften van je overboekingen. Bij periodieke giften ook de schriftelijke overeenkomst. Je hoeft de bewijsstukken niet mee te sturen, maar moet ze 7 jaar bewaren voor een eventuele controle.

Nee. Giften trek je af in het jaar waarin je ze hebt betaald. Een gift in december 2025 trek je af bij je aangifte over 2025. Je kunt wel tot 5 jaar terug een nieuwe of gewijzigde aangifte indienen als je giften bent vergeten.

De berekening is gebaseerd op de officiële tarieven en regels van de Belastingdienst. De uitkomst is indicatief — het geeft een goede schatting, maar is geen officiële berekening. Raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur of de BelastingTelefoon (0800 - 0543).

Nee. Alle berekeningen vinden plaats in je eigen browser. Er worden geen gegevens verstuurd naar een server. Er zijn geen accounts, geen cookies en geen tracking. Zodra je de pagina sluit, zijn je gegevens weg.

Ja. Belastinghelden is onafhankelijk en advertentievrij. De tools zijn en blijven gratis. Er zijn geen verborgen kosten of premium versies.