Ga naar inhoud
Belastinghelden.nl

Jaarruimte: fiscaal voordelig sparen voor pensioen

De jaarruimte bepaalt hoeveel je mag inleggen voor pensioen via een lijfrenteproduct en daarover belastingvoordeel krijgt. Hoe hoger je inkomen en hoe minder pensioen je opbouwt via een werkgever, hoe groter je jaarruimte.

Gecontroleerd mrt. 20266 min

Bereken je jaarruimte

Vul je inkomen en pensioenopbouw in en ontdek hoeveel je fiscaal voordelig kunt inleggen.

  • Gratis en zonder account
  • Je gegevens worden niet bewaard
  • Klaar in 1 minuut
Start de berekening

Klaar in 1 minuut

Vul je gegevens in en zie direct het resultaat.

100% gratis

Geen account nodig en geen verborgen kosten.

Volledige privacy

Alle data blijft in je browser. Niks wordt opgeslagen.

Wat is jaarruimte?

De jaarruimte is het maximale bedrag dat je per jaar mag inleggen voor een lijfrenteproduct en daarvoor belasting kunt aftrekken. Het is een in : elke euro die je inlegt, verlaagt je belastbaar inkomen.

De hoogte van je jaarruimte hangt af van drie factoren: je bruto-inkomen, of je al pensioen opbouwt via een werkgever (de Factor A), en je leeftijd.

Hoe wordt jaarruimte berekend?

De berekening volgt een vaste formule van de Belastingdienst:

  1. Premiegrondslag = bruto inkomen minus de AOW-franchise (€ 17.545 in 2025). Het inkomen is gemaximeerd op € 137.800.
  2. 30% van de premiegrondslag is het startbedrag voor je jaarruimte.
  3. Af: pensioenopbouw werkgever (Factor A × 6,27). Bouw je geen pensioen op via een werkgever? Dan is deze correctie 0.
  4. Af: forfaitaire AOW-opbouw(€ 14.908 in 2025). Dit is een vaste aftrek die de Belastingdienst hanteert.

Het resultaat is je jaarruimte, met een maximum van € 34.129 (2025). Is het resultaat negatief? Dan is je jaarruimte 0.

Voor wie is jaarruimte relevant?

In principe bouwt iedereen met inkomen jaarruimte op. Maar het voordeel is het grootst voor mensen die weinig of geen pensioen opbouwen via een werkgever:

  • ZZP'ers en freelancers hebben vaak de hoogste jaarruimte, omdat er geen werkgeverspensioen is dat de ruimte verlaagt
  • Parttimers bouwen minder pensioen op en hebben daardoor meer fiscale ruimte
  • Wisselaars die van baan of werkstatus zijn gewisseld, hebben mogelijk onbenutte jaarruimte uit eerdere jaren
  • Mensen met wisselend inkomen kunnen in goede jaren extra inleggen en eerder onbenutte ruimte alsnog gebruiken

Werknemers met een volledige pensioenregeling hebben doorgaans een lagere jaarruimte, omdat de Factor A een groot deel van de ruimte compenseert.

Factor A: wat is het en waar vind je het?

De Factor A is het bedrag waarmee je pensioenfonds jaarlijks je pensioen opbouwt. De Belastingdienst gebruikt dit bedrag om te corrigeren voor pensioenopbouw die je al hebt. Hoe hoger je Factor A, hoe lager je jaarruimte.

Je vindt de Factor A op je Uniform Pensioenoverzicht (UPO), dat je jaarlijks ontvangt van je pensioenfonds. Je kunt het ook opzoeken via mijnpensioenoverzicht.nl.

Reserveringsruimte: onbenutte jaarruimte inhalen

Heb je in de afgelopen 7 jaar niet je volledige jaarruimte benut? Dan kun je het ongebruikte deel alsnog inleggen via de reserveringsruimte. Dit is extra ruimte bovenop je jaarruimte van dit jaar.

Het maximum hangt af van je leeftijd: ben je 10 jaar of meer verwijderd van de AOW-leeftijd, dan is het maximum € 8.640 (2025). Kom je dichter bij de AOW-leeftijd, dan is het maximum € 17.712.

Lees meer in het artikel reserveringsruimte: onbenutte jaarruimte inhalen.

Hoe werkt het?

1

Verzamel je gegevens

Je hebt nodig: je bruto jaarinkomen, je Factor A (van je UPO) en je leeftijd.

2

Bereken je jaarruimte

Vul je gegevens in en zie direct hoeveel je fiscaal voordelig kunt inleggen.

3

Leg in voor 1 april

Betaal je lijfrentepremie voor 1 april van het jaar na het belastingjaar.

4

Trek af in je aangifte

Vul het bedrag in bij 'Lijfrentepremie' in je belastingaangifte.

Meer over jaarruimte en lijfrente

Voorbeeld

Rekenvoorbeeld

Stap voor stap door de jaarruimteberekening met echte bedragen.

Uitleg

Reserveringsruimte

Onbenutte jaarruimte uit eerdere jaren alsnog gebruiken? Zo werkt het.

How-to

Lijfrentepremie aftrekken

Stap voor stap je lijfrentepremie aftrekken in je belastingaangifte.

FAQ

Veelgestelde vragen

Antwoorden op de meest gestelde vragen over jaarruimte en lijfrente.

Veelgestelde vragen over jaarruimte

Wat is jaarruimte?

De jaarruimte is het maximumbedrag dat je per jaar mag aftrekken voor lijfrentepremie. Het bedrag hangt af van je inkomen, je leeftijd en of je al pensioen opbouwt via een werkgever.

Waar vind ik mijn Factor A?

De Factor A staat op je Uniform Pensioenoverzicht (UPO). Dit document ontvang je jaarlijks van je pensioenfonds. Heb je geen UPO bij de hand? Vraag het op bij je pensioenfonds of log in op mijnpensioenoverzicht.nl.

Heb ik als ZZP'er jaarruimte?

Ja, en vaak meer dan werknemers. Als ZZP'er bouw je geen pensioen op via een werkgever, waardoor de aftrek voor pensioenopbouw (Factor A) wegvalt. Daardoor is je jaarruimte hoger. Bereken het via de jaarruimte-calculator.

Tot wanneer moet ik mijn lijfrentepremie betalen?

Om de premie af te trekken in je aangifte over een bepaald jaar, moet je de premie betalen voor 1 april van het jaar erna. Wil je aftrekken in 2025? Betaal dan voor 1 april 2026.

Wat is het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte?

De jaarruimte is de ruimte die je dit jaar opbouwt. De reserveringsruimte is onbenutte jaarruimte uit de afgelopen 7 jaar die je alsnog kunt gebruiken. Lees meer in het artikel reserveringsruimte.

Welke producten tellen als lijfrente?

Een lijfrenteverzekering, bankspaarproduct (lijfrenterekening) of lijfrentebeleggingsrekening. De aanbieder moet een erkende financiele instelling zijn. Lees meer in het artikel lijfrentepremie aftrekken.

Meer vragen? Bekijk de uitgebreide FAQ over jaarruimte.

Bereken je jaarruimte

Vul je inkomen in en ontdek hoeveel je fiscaal voordelig kunt inleggen voor pensioen.

Start de berekening
Gratis1 minuutGeen accountGegevens worden niet bewaard

Ken je iemand voor wie dit ook handig is?

Bronnen