Jaarruimte: fiscaal voordelig sparen voor pensioen
Jaarruimte is het bedrag dat je fiscaal voordelig mag inleggen voor pensioen via een lijfrenteproduct. In 2026 is dat maximaal € 35.589. Hoeveel jaarruimte jij hebt, hangt af van je inkomen en je pensioenopbouw in 2025.
Bereken je jaarruimte
Vul je inkomen en pensioenopbouw in en ontdek hoeveel je fiscaal voordelig kunt inleggen.
- Gratis en zonder account
- Je gegevens worden niet bewaard
- Klaar in 1 minuut
Klaar in 1 minuut
Vul je gegevens in en zie direct het resultaat.
100% gratis
Geen account nodig en geen verborgen kosten.
Volledige privacy
Alle data blijft in je browser. Niks wordt opgeslagen.
Wat is jaarruimte?
De jaarruimte is het maximale bedrag dat je per jaar mag inleggen voor een lijfrenteproduct en daarvoor belasting kunt aftrekken. De premie telt mee als aftrekpost in : elke euro die je inlegt, verlaagt je belastbaar inkomen.
De hoogte van je jaarruimte hangt af van drie factoren: je inkomen van vorig jaar, of je al pensioen opbouwt via een werkgever, en je leeftijd. Je jaarruimte 2026 hangt dus af van je situatie in 2025.
Hoe wordt jaarruimte berekend?
De berekening volgt een vaste formule van de Belastingdienst. Je neemt 30% van je inkomen van vorig jaar boven de AOW-franchise. Daar gaat een correctie af voor pensioen dat je al opbouwt via een werkgever. Stap voor stap:
- Premiegrondslag = je inkomen van vorig jaar minus de AOW-franchise (€ 19.172 in 2026). Over die franchise bouw je geen jaarruimte op, omdat je later AOW krijgt. Als inkomen telt je fiscaal loon (zie je jaaropgaaf), je winst vóór ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling, uitkeringen en pensioen (ook AOW), partneralimentatie, freelance-inkomen en buitenlands inkomen. Had je reisaftrek? Die gaat eraf. Dat geldt ook voor wat er van je oudedagsreserve afging (een reserve voor je pensioen in je onderneming). Het inkomen is gemaximeerd op € 137.800. Het kabinet stelt in het Belastingplan 2027 voor om die grens tot en met 2032 niet te verhogen.
- 30% van de premiegrondslag is het startbedrag voor je jaarruimte.
- Af: pensioenopbouw werkgever (Factor A × 6,27). Valt je pensioen onder de nieuwe pensioenregels met een vaste premie? Dan gaat het bedrag bij ‘Jaarruimte’ op je UPO er 1 op 1 af. Bouw je geen pensioen op via een werkgever? Dan is deze correctie 0.
Het resultaat is je jaarruimte, met een maximum van € 35.589 (2026). Is het resultaat negatief? Dan is je jaarruimte 0.
Voor wie is jaarruimte relevant?
Had je vorig jaar inkomen boven € 19.172 en bouw je weinig pensioen op? Dan heb je meestal jaarruimte. Het voordeel is het grootst voor mensen die weinig of geen pensioen opbouwen via een werkgever:
- ZZP'ers en freelancers hebben vaak de hoogste jaarruimte, omdat er geen werkgeverspensioen is dat de ruimte verlaagt
- Parttimers bouwen minder pensioen op en hebben daardoor meer fiscale ruimte
- Mensen die van baan of van werkvorm zijn gewisseld hebben mogelijk onbenutte jaarruimte uit eerdere jaren
- Mensen met wisselend inkomen kunnen in goede jaren extra inleggen en eerder onbenutte ruimte alsnog gebruiken
Werknemers met een volledige pensioenregeling hebben doorgaans een lagere jaarruimte, omdat de Factor A een groot deel van de ruimte compenseert.
Ga je binnenkort met pensioen? Ook na de AOW-leeftijd kun je nog jaarruimte hebben, tot je 5 jaar ouder bent dan je AOW-leeftijd. Geboren vóór 1 september 1954? Dan heb je geen jaarruimte 2026 meer, maar mogelijk wel reserveringsruimte. Geboren vóór 1 oktober 1950? Dan kun je in 2026 geen lijfrentepremie meer aftrekken. Die data volgen het hulpmiddel lijfrentepremie van de Belastingdienst. Let op: de uitlegpagina over lijfrentepremies van de Belastingdienst noemt 1 september 1953 als grens voor de jaarruimte 2026. Ben je geboren tussen die twee data? Vraag dan de Belastingdienst of je jaarruimte 2026 hebt. In het artikel met pensioen en belasting lees je wat er verder verandert.
Factor A: wat is het en waar vind je het?
Factor A is de groei van je pensioen bij je werkgever in dat jaar. Het staat op je UPO. De Belastingdienst gebruikt dit bedrag om te corrigeren voor pensioenopbouw die je al hebt. Hoe hoger je Factor A, hoe lager je jaarruimte.
Je vindt de Factor A op je Uniform Pensioenoverzicht (UPO), dat je jaarlijks ontvangt van je pensioenfonds. Je kunt het ook opzoeken via mijnpensioenoverzicht.nl.
Reserveringsruimte: onbenutte jaarruimte inhalen
Heb je in de afgelopen 10 jaar niet je volledige jaarruimte benut? Dan kun je het ongebruikte deel alsnog inleggen via de reserveringsruimte. Dit is extra ruimte bovenop je jaarruimte van dit jaar.
Je reserveringsruimte is in 2026 maximaal € 42.753. Heb je jaarruimte en reserveringsruimte? Gebruik dan eerst je reserveringsruimte. Zo voorkom je dat oude, niet-gebruikte jaarruimte vervalt.
Lees meer in het artikel reserveringsruimte: onbenutte jaarruimte inhalen.
Hoe werkt het?
Verzamel je gegevens
Je hebt nodig: je inkomen van vorig jaar (fiscaal loon of winst), je UPO van vorig jaar en je leeftijd.
Bereken je jaarruimte
Vul je gegevens in en zie direct hoeveel je fiscaal voordelig kunt inleggen. Check het bedrag met het hulpmiddel lijfrentepremie van de Belastingdienst.
Leg in voor 31 december
Betaal je lijfrentepremie in het belastingjaar zelf, dus uiterlijk 31 december.
Trek af in je aangifte
Vul het bedrag in bij 'Uitgaven voor inkomensvoorzieningen' (lijfrentepremies) in je aangifte.
Verzamel je gegevens
Je hebt nodig: je inkomen van vorig jaar (fiscaal loon of winst), je UPO van vorig jaar en je leeftijd.
Bereken je jaarruimte
Vul je gegevens in en zie direct hoeveel je fiscaal voordelig kunt inleggen. Check het bedrag met het hulpmiddel lijfrentepremie van de Belastingdienst.
Leg in voor 31 december
Betaal je lijfrentepremie in het belastingjaar zelf, dus uiterlijk 31 december.
Trek af in je aangifte
Vul het bedrag in bij 'Uitgaven voor inkomensvoorzieningen' (lijfrentepremies) in je aangifte.
Meer over jaarruimte en lijfrente
Rekenvoorbeeld
Stap voor stap door de jaarruimteberekening met echte bedragen.
UitlegReserveringsruimte
Onbenutte jaarruimte uit eerdere jaren alsnog gebruiken? Zo werkt het.
How-toLijfrentepremie aftrekken
Stap voor stap je lijfrentepremie aftrekken in je belastingaangifte.
TipsInleggen vóór 31 december
Jaarruimte benutten is een van de eindejaarstips. Zie wat je verder vóór de jaarwisseling regelt.
FAQVeelgestelde vragen
Antwoorden op de meest gestelde vragen over jaarruimte en lijfrente.
Veelgestelde vragen over jaarruimte
Heb ik als ZZP'er jaarruimte?
Ja, als ZZP'er heb je jaarruimte, vaak zelfs meer dan werknemers. Je bouwt geen pensioen op via een werkgever, waardoor de aftrek voor pensioenopbouw (Factor A) wegvalt. Daardoor is je jaarruimte hoger. Bereken het via de jaarruimte-calculator.
Tot wanneer moet ik mijn lijfrentepremie betalen?
Je mag lijfrentepremie alleen aftrekken in het jaar waarin je die hebt betaald. Wil je aftrekken over 2026? Betaal dan uiterlijk 31 december 2026. Alleen ondernemers die stakingswinst (winst als je met je bedrijf stopt) of hun oudedagsreserve (een reserve voor je pensioen in je onderneming) omzetten in een lijfrente hebben langer de tijd: tot 1 juli van het volgende jaar.
Welke producten tellen als lijfrente?
Als lijfrente tellen een lijfrenteverzekering, een bankspaarproduct (lijfrenterekening) en een lijfrentebeleggingsrekening. De aanbieder moet een erkende financiële instelling zijn. Lees meer in het artikel lijfrentepremie aftrekken.
Meer vragen? Bekijk de uitgebreide FAQ over jaarruimte.
Bereken je jaarruimte
Vul je inkomen in en ontdek hoeveel je fiscaal voordelig kunt inleggen voor pensioen.
Ken je iemand voor wie dit ook handig is?
Werk je bij een organisatie? Deze calculator is gratis in te bouwen op je eigen website. Bekijk de embed